Calcolatore Forfettario: imposte e contributi in 30 secondi

Questo strumento ti aiuta a stimare rapidamente imposte e contributi nel regime forfettario. È pensato per freelance, artigiani, commercianti e professionisti che vogliono capire in anticipo il carico fiscale complessivo e verificare la convenienza del regime.

Cosa calcola

• Reddito forfettario lordo: ricavi × coefficiente di redditività (in base al settore/ATECO).

• Contributi previdenziali:

  • Artigiani/Commercianti (INPS IVS): contributo minimale fisso (con opzione riduzione –35%) + contributi solo sull’eccedenza oltre la soglia reddito IVS impostata.

  • Professionisti (Gestione Separata): contributi calcolati sull’intera base contributiva con aliquota configurabile.

• Base imponibile = Reddito forfettario lordo – Contributi (deducibili).

• Imposta sostitutiva: 5% per nuova attività (requisiti agevolazione) oppure 15% standard.

• Totale = Imposta + Contributi.

Come si usa

1. Inserisci fatturato annuo potenziale e seleziona il settore (coefficiente).

2. Indica se si tratta di nuova attività (aliquota 5%).

3. Scegli la gestione previdenziale (IVS o Gestione Separata).

4. Clicca Calcola: vedrai subito i KPI e il totale stimato.

5. In Impostazioni avanzate puoi aggiornare aliquote/minimali/soglia IVS ai valori vigenti.

Nota tecnica (IVS): fino alla soglia reddito IVS si paga solo il minimale; l’aliquota di eccedenza si applica solo alla parte che supera tale soglia.

Avvertenze

• Il calcolo è estimativo e non sostituisce conteggi ufficiali INPS/Agenzia Entrate.

• Aggiorna sempre aliquote, minimali e soglie all’anno corrente.

• Verifica che il coefficiente di redditività corrisponda al tuo ATECO.

Tabella – Coefficienti di redditività (riassunto operativo)

 

Usa il settore che meglio rappresenta l’attività prevalente; in caso di dubbio, verifica il codice ATECO specifico.

 

📊 Tabella ufficiale – Coefficienti di redditività (Allegato 4 Agenzia delle Entrate)

 

N.	Gruppo di settore	Codici attività ATECO 2007	Coefficiente di redditività
1	Industrie alimentari e delle bevande	10 – 11	40%
2	Commercio all’ingrosso e al dettaglio	45 – (da 46.2 a 46.9) – (da 47.1 a 47.7) – 47.9	40%
3	Commercio ambulante di prodotti alimentari e bevande	47.81	40%
4	Commercio ambulante di altri prodotti	47.82 – 47.89	54%
5	Costruzioni e attività immobiliari	41 – 42 – 43 – 68	86%
6	Intermediari del commercio	46.1	62%
7	Attività dei servizi di alloggio e ristorazione	55 – 56	40%
8	Attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, di istruzione, servizi finanziari e assicurativi	64 – 65 – 66 – 69 – 70 – 71 – 72 – 73 – 74 – 75 – 85 – 86 – 87 – 88	78%
9	Altre attività economiche	01–03, 05–09, 12–33, 35–39, 49–53, 58–63, 77–82, 84, 90–99	67%

 

I coefficienti sono quelli comunemente applicati per macro-settori: fai sempre riferimento al tuo ATECO per la corretta mappatura.